Упрощенное взыскание налоговых долгов: Что изменится для граждан с ноября 2025 года

С 1 ноября 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в порядке взыскания налоговой задолженности с физических лиц. Президент РФ подписал Федеральный закон № 288-ФЗ, который наделяет налоговые органы правом взыскивать долги по налогам, штрафам и пеням без обращения в суд. Это серьезно изменит взаимодействие между гражданами и Федеральной налоговой службой (ФНС).

В каких случаях долг спишут без суда?

Ключевое условие для применения нового внесудебного порядка — отсутствие спора со стороны налогоплательщика. Если гражданин получил уведомление о задолженности и не оспорил его в установленный законом срок, ФНС получает право действовать самостоятельно.

Важным ограничением является и сумма долга: она не должна превышать отрицательное сальдо на едином налоговом счете (ЕНС) физического лица. Это значит, что механизм будет применяться преимущественно для взыскания текущих недоимок.

Что могут списать налоговые органы?

С ноября 2025 года налоговики получат широкие полномочия по списанию средств для погашения задолженности. Взыскание может быть обращено на:

• Денежные средства на банковских счетах и вкладах.
• Электронные кошельки.
• Цифровые финансовые активы.
• Наличные деньги (при их наличии и недостатке средств на счетах).
• Иное личное имущество гражданина (за исключением неприкосновенных предметов первой необходимости).

Как узнают о долге?

Налоговая служба обязана заранее уведомить гражданина о предстоящем взыскании. Напоминание будет направляться через самые популярные и официальные каналы связи:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
• Портал «Госуслуги»;
• Почтовое отправление по месту регистрации.

Это позволяет минимизировать риски, что человек пропустит уведомление и не узнает о долге.

Права налогоплательщика: Можно ли оспорить?

Закон сохраняет за гражданами все права на защиту своих интересов. Если налогоплательщик не согласен с суммой долга или самим фактом его возникновения, он может обжаловать действия ФНС в судебном порядке. Таким образом, внесудебный порядок применяется только к бесспорным задолженностям и не отменяет право на судебную защиту.

Что это значит для обычных граждан?

Новые правила призваны ускорить процесс погашения задолженностей перед бюджетом и разгрузить суды. Для добросовестных налогоплательщиков, которые следят за своими обязательствами через Личный кабинет, ничего не изменится.

Главный совет — внимательно следить за уведомлениями в Личном кабинете на сайте ФНС и на портале «Госуслуги». При получении любого требования или напоминания необходимо оперативно на него реагировать: либо оплатить долг, либо, в случае несогласия, своевременно подготовить жалобу в суд.